CFO Europe публикует ежегодный обзор важнейших технологических разработок и программных продуктов, используемых в финансовой сфере.
Поскольку информационные технологии оказывают значительное влияние на деятельность любой компании и продолжают быстро и разносторонне развиваться, они заслуживают пристального внимания. Мы приводим краткие описания двадцати технологических направлений, которые оказали значительное влияние на сферу информационных технологий в прошлом году и, вероятно, останутся доминирующими и в 2003 году. Большинство из этих технологий напрямую связаны с управлением финансами и могут эффективно преобразовать деятельность компаний.
Оптимизационные технологии (optimization technology) «Невыполнение долговых обязательств, излишние объемы заимствований, риск чрезмерных расходов по уплате процентов — вот лишь немногие из проблем, с которыми ежедневно сталкиваются менеджеры компаний, отвечающие за управление денежными средствами», — говорит Анжела Кеннеди (Angela Kennedy), президент фирмы Wisdom Technologies, расположенной в штате Пенсильвания и разрабатывающей программное обеспечение для поддержки принятия решений в казначейских департаментах компаний. «Основная проблема заключается в том, что казначейские отделы слишком полагаются на электронные таблицы, которые сегодня уже не могут справиться со сложными процессами управления денежными средствами», — считает А. Кеннеди.
Поэтому нужны оптимизационные технологии. Работая по принципу искусственного интеллекта, эти технологии не только должным образом организуют и хранят массивы данных, связанные с управлением движением денежных средств, но и анализируют их. По оценке компании Wisdom Technologies, такие технологии позволяют организациям снизить объем денежных средств, находящихся в краткосрочном обороте, на 5—50%, помогая менеджерам казначейских отделов ежедневно выбирать и оценивать различные сценарии движения денежных средств.
Такая технология была разработана в середине 90-х годов университетом Carnegie Mellon (США) совместно с испанской энергетической компанией Union Fenosa. Wisdom Technologies представляет ее на рынке США с 2001 года, а начиная с 2003 года будет продавать и в Европе.
Непрерывно связанные расчеты (continuous linked settlement, CLS) По мнению специалистов CLS Bank International (компания, которая в сентябре 2002 года ввела в действие систему «непрерывно связанные расчеты»), введение системы непрерывно связанных расчетов — это наиболее значительное изменение в сфере операций с иностранными валютами за последние 300 лет. CLS — электронная многовалютная система для валютных торгов, призванная увеличить скорость и прозрачность операций в международной валютной торговле. Как пояснили представители одного из нью-йоркских банков, установивших эту систему, без CLS банкам приходилось полагаться на «международную сеть финансовых агентов и верить, что они получают платежи в одной валюте, в то время как платят в другой». В отличие от использовавшихся ранее систем, CLS обеспечивает прозрачный сервис в режиме реального времени, устраняя риски, связанные с задержками платежей и потерями на курсовых разницах.
В ноябре 2002 года 67 банков — учредителей CLS Bank International получили разрешение на предоставление прямого доступа к системе CLS для своих корпоративных клиентов. На данный момент CLS может проводить операции в евро, долларах США, британских фунтах, японских иенах, швейцарских франках, канадских и австралийских долларах. Планируется введение в систему и других валют.
Электронные платежи (e-payments) Новые программы на базе интернет-технологий могут помочь компаниям повысить эффективность всей цепочки финансовых операций: от выставления счетов до получения платежей и внесения записей в главную книгу.
Рассмотрим систему ЕIPP (electronic invoice presentment and payment — электронное выставление счетов и проведение платежей), которая автоматизирует все этапы подготовки платежей. Поскольку такая программа работает на базе интернета, то теоретически она позволяет снизить затраты на поддержание корпоративной компьютерной сети и обеспечивает эффективное проведение платежей. По данным консалтинговой компании Celent Communications, работающей в сфере финансовых услуг, поставщики, переходящие на EIPP, снижают затраты на проведение одного счета в среднем с 5,36 до 2,75 евро. Для покупателя при использовании EIPP средняя стоимость проведения счета также может снизиться с 10,20 до 3,90 евро. Однако, по мнению компаний, уже использующих эту систему, для эффективного использования EIPP необходима интеграция всех программ бэк-офиса с EIPP, что не так-то просто сделать.
Системы электронного обмена данными (electronic data interchange, EDI) С начала 80-х годов EDI считалась надежным, хотя и несколько дорогим, способом передачи заказов, счетов и других деловых документов в электронном виде. Но с появлением интернета и других межкорпоративных (B2B) технологий эксперты предрекали падение популярности EDI. Специалисты компании IDC, занимающейся исследованиями в сфере информационных технологий, придерживаются другого мнения. По данным исследования компании, EDI используются не только для традиционных методов передачи электронной информации, но и в системах, позволяющих улучшать процессы интернет-закупок, размещения подрядов через интернет и т. п. По оценке IDC, в течение следующих пяти лет европейский рынок EDI вырастет более чем на 15% и в 2006 году достигнет объема 810 млрд евро.
«Для пользователя EDI может выглядеть не столь привлекательной системой, как это было десять лет назад, — говорит Роджиер Мол (Rogier Mol), исследователь-аналитик компании IDC. — Однако эта технология по-прежнему широко используется в таких отраслях, как розничные продажи и производство, а также в банковских и финансовых кругах, и будет использоваться еще много лет».
Корпоративные порталы (portals) Значительные преимущества имеют технологии, которые помогают справиться с огромными объемами финансовой информации. Одно из преимуществ в том, что порталы позволяют сотрудникам получить единый доступ к широкому спектру приложений и различных ресурсов с помощью обыкновенного браузера.
Справка Корпоративный портал — система, объединяющая все имеющиеся у организации информационные ресурсы (приложения, базы и хранилища данных, аналитические системы и пр.) и предоставляющая пользователям доступ к необходимой корпоративной и внешней информации. Технология создания корпоративного портала заключается в установке специального сервера, который осуществляет обмен информацией с имеющимися в организации информационными системами.
(Подготовлена редакцией «Финансовый директор».)
Другими словами, порталы — это виртуальные станции, позволяющие интегрировать и организовывать различные массивы данных с учетом конкретных рабочих функций или различных групп пользователей. Число компаний, занимающихся разработкой программного обеспечения порталов, и количество предлагаемых программ неуклонно растут. Многие корпоративные проекты сегодня представлены пока еще на бумаге. Однако независимо от стадии развития проекта эксперты из компании AMR Research советуют заказчикам обратить особое внимание на гибкость таких программ и не пытаться жестко привязывать их к определенным приложениям или конкретным информационным источникам.
Системы хранения данных (data warehouses) Если вы думаете, что эти системы позволяют компании лишь хранить информацию, то будете не правы.
Объединив системы хранения данных с программами управления отношениями с клиентами (customer relationship management, CRM) и приложениями на базе интернета, вы сможете использовать их для анализа всех информационных потоков, от которых зависит деятельность компании, в режиме реального времени. Цель этой технологии — расширить возможности доступа к данным для всех сотрудников, поставщиков и клиентов компании, чтобы повысить надежность и прозрачность всех операций. «В последние годы затраты на эти технологии не являлись приоритетными для компаний, — говорит Джеки Росс (Jacky Ross), глава отдела финансовых услуг компании IBM в Великобритании. — Но недавние кризисы, связанные с недостоверностью финансовой информации, заставляют финансовых руководителей искать возможности для более оперативного анализа информационных потоков и выявления проблем».
Визуализация данных (data visualization) Благодаря наличию наглядных графиков, карт и множества других символов технология визуального представления информации дает возможность мгновенно воспринимать все необходимые корпоративные данные.
Возможно, это единственный способ наглядно представить то огромное количество информации, которое компании накапливают, но редко используют. По мере поступления данных в системы CRM, ERP, базы данных и даже электронную почту визуализация дает возможность сравнивать информацию, анализировать данные по времени или накладывать одни результаты на другие, например котировку акций компании на общее развитие фондового рынка или на средние отраслевые показатели. Сегодня технология визуализации наиболее полно используется в областях естествознания и в инженерии, однако такие технологии могут оказаться востребованными и при обработке финансовой информации. Следите за новостями в этой области.
Расширяемый язык описания деловой отчетности (extensible business reporting language, XBRL) Подготовка и анализ финансовой отчетности независимо от размера компании представляют сложную задачу для финансового директора. Из-за ошибок персонала, отвечающего за подготовку и проверку цифр, окончательные данные годового отчета часто не совпадают с цифрами отчетности, поданной в контролирующие инстанции, или с информацией, опубликованной на интернет-сайте компании. Качество работы сотрудников снижается еще больше, если финансовый специалист отслеживает данные по отчетности конкурирующих компаний или рассматривает потенциальные возможности для поглощения, пытаясь сравнивать тождественные показатели. Различные учетные параметры и подходы к учету могут сильно осложнить решение этой задачи. В такой ситуации может помочь XBRL — подвид языка программирования XML, используемого для упрощения обмена данными через интернет. Финансовые документы, кодированные в формате XBRL, можно легко передавать и анализировать, что приведет к появлению новых аналитических программ, которые позволят импортировать такие файлы и работать с ними в любом удобном виде. Некоторые разработчики программного обеспечения уже дополняют свои финансовые продукты функциями, позволяющими работать с XBRL. Эта технология очень удобна для ежедневного использования в работе финансовых директоров.
Бюджетирование и планирование (budgeting and planning) Джон Ван Декер (John Van Decker), старший директор по программам в компании Meta Group, занимающейся исследованиями в области информационных технологий, считает, что «программы бюджетирования и планирования выходят на новый профессиональный уровень. Главное — это доступность связи через интернет, что позволяет существенно повысить уровень совместной работы по планированию и бюджетированию на всем предприятии». Другими важными нововведениями являются автоматизированное извлечение данных из ERP-систем и возможность сценарного анализа. По мнению Джона Ван Декера, благодаря этим особенностям у финансовых руководителей есть возможность синхронизировать процессы бюджетирования, осуществляемые финансовой службой, и планирования на рабочих местах. «Прежние программы планирования были предназначены для человека с финансовым опытом. Теперь задача заключается в том, чтобы процесс планирования осуществлялся в той части компании, где непосредственно принимаются бизнес-решения, то есть на местах работы операционных менеджеров, — поясняет Ван Декер. — Все это дает финансовым директорам возможность более точного прогнозирования, а персонал компании получает «живую информацию», а не просто набор цифр».
Подготовка и консолидация отчетности (reporting and consolidation) Достоверность и прозрачность показателей финансовой отчетности, а также сроки ее предоставления сегодня более чем когда-либо находятся под пристальным вниманием акционеров и других заинтересованных лиц. Может ли это привести к отказу от применения электронных таблиц и широкому использованию более сложных программ на базе интернета? Поживем — увидим.
Однако выбор высоких технологий для составления отчетности и ее консолидации пока достаточно ограничен. Фрэнк Байтенджик (Frank Buytendijk), директор по исследованиям компании Gartner, разделяет разработчиков и поставщиков подобного программного обеспечения на три категории. Первая — разработчики глобальных ERP-систем, «которые для полноты картины включают в свои продукты функции составления и консолидации отчетности». Далее идут компании, разрабатывающие программное обеспечение для организации бизнеса: SAS, Cognos и Hyperion. «Они не могут предоставить такую же полную информацию, как разработчики ERP-систем, однако умеют объединять данные из различных источников. К тому же у них хорошая техническая база», — говорит Байтенджик. И наконец, третья категория — малые компании вроде Outlooksoft, CorVu и LongView, которые охватывают незначительные сегменты рынка программного обеспечения для составления отчетности и консолидации. «Их программы легко устанавливать и контролировать даже без глубокого знания информационных технологий, но им не хватает объема, чтобы решать все проблемы, связанные с составлением и консолидацией отчетности», —резюмирует Байтенджик.
«Решить, какие именно программы лучше использовать, не так легко, как может показаться некоторым компаниям, — добавляет Дженс Рашке (Jens Raschke), старший менеджер немецкой компании BearingPoint (бывшая KPMG Consulting). — Это зависит от условий работы каждой компании: базовой системы ПО, количества консолидируемых подразделений, степени автоматизации и прочих. Поэтому перед принятием решения о выборе системы компании должны тщательно проанализировать свои бизнес-процессы».
Аудитботы (auditbots) Финансовая проверка, осуществляемая обычно в конце месяца, квартала или года, благодаря программному обеспечению может происходить постоянно. Такие системы непрерывного аудита называются «аудитботы». Принцип их действия достаточно прост: программное обеспечение работает во взаимосвязи со стандартными финансовыми приложениями из числа предлагаемых компаниями SAP, Oracle и PeopleSoft, проверяя каждую проведенную в этих приложениях операцию на соответствие правилам и ограничениям, установленным в компании. (Эти правила должны быть запрограммированы заранее, например внутренними или внешними аудиторами компании.) Если программа непрерывного аудита выявляет нарушение установленных правил, она выдает отчет-предупреждение или сигнализирует о случившемся высшему руководству.
«Удаленные» сотрудники (wireless workforce) Как показывает последний опрос, проведенный немецкой компанией Bonn Empirica, занимающейся исследованиями в области коммуникаций и технологий, сегодня в странах Евросоюза насчитывается 20 миллионов «удаленных» сотрудников (то есть сотрудников, работающих вне офиса), что в два раза больше, чем три года назад. Среди причин увеличения числа таких работников — расширение распространения интернет-технологий, увеличение объемов использования электронной почты, доступность портативных и карманных компьютеров и прочих мобильных средств связи. Однако поддержание работоспособности «удаленных» сотрудников обходится недешево, так как финансовым руководителям приходится увеличивать возможности интернет-доступа к корпоративным системам. Финансовым директорам и руководителям других уровней нужно будет решать вопросы, связанные с информационными потоками, координацией и контролем деятельности «удаленного» персонала, безопасностью и многими другими аспектами.
Интернет-конференции (web conferencing) Интернет-конференция — технология, позволяющая офисным сотрудникам, не вставая со своих рабочих мест, проводить совещания, совместно использовать документы, презентации в PowerPoint и аналогичную информацию. Предполагалось, что эта технология станет очень популярной, так как позволит компаниям экономить на командировочных расходах. И хотя эти расчеты в целом не оправдались, популярность интернет-конференций продолжает расти.
Приобретением таких программ обычно занимаются отдельные подразделения, и крупная компания может упустить возможность получения более выгодного контракта у единого поставщика, используя программы и услуги различных конкурирующих между собой поставщиков. «Можно получить до 25% скидок, воспользовавшись услугами единого поставщика услуг интернет-конференций», — утверждает Дэвид Александер (David Alexander), отраслевой аналитик из консалтинговой компании Frost & Sullivan, занимающейся рыночными исследованиями. Некоторые поставщики пробуют монополизировать предлагаемые услуги, предоставляя новые схемы лицензирования своих программ. Компания Pixion, например, выпустила в октябре 2002 года новую версию своей программы PictureTalk, которую можно установить непосредственно на сайте клиента, что, по мнению Pixion, обеспечивает максимальную информационную безопасность.
Система управления электронными правами доступа (Digital rights management, DRM) Брандмауэры и другие технологии могут обеспечить сохранность данных, но что произойдет, если сотрудник, имеющий определенные права доступа, начнет использовать эти права в корыстных целях? По словам одного из аналитиков, для решения подобных проблем предназначены DRM-программы. Основная задача таких программ — предохранять цифровые данные, например интеллектуальную собственность, от нелегального копирования или прочего неразрешенного использования. DRM может ограничить возможности копирования или пересылки данных или даже «отзывать» права доступа через определенный промежуток времени.
Аутсорсинг на обслуживание компьютеров (desktop outsourcing) «Сегодня снижение прибылей и корпоративное «затягивание поясов» вынуждают даже таких поставщиков компьютерного аутсорсинга, как Dell, EDS и Hewlett-Packard, пересмотреть принципы оказания услуг, которые они предлагают своим клиентам», — говорят аналитики компании Giga Information Group. Большинство поставщиков расширяют спектр своих предложений: от обеспечения работы компьютеров до услуг по закупке, обеспечению безопасности, установке, перемещению, модификации компьютеров, включая подбор и распространение программ. Аналитики из Giga считают, что в будущем все большее число субподрядчиков станут предоставлять услуги под заказ с учетом пожеланий различных подразделений компании-клиента: например, техническую поддержку для финансовых отделов по схеме 24x7 (круглые сутки семь дней в неделю) и для прочих департаментов компании по схеме 9х5 (девять часов в день пять дней в неделю).
Совместная работа пользователей (collaborative computing) В 1945 году Ванневар Буш (Vannevar Bush) из Массачусетского технологического института (Massachusetts Institute of Technology — MIT) опубликовал в журнале Atlantic Monthly статью под названием «Как мы можем думать», в которой он предложил разработать технологическую «инфоструктуру», способную повысить взаимодействие сотрудников и использовать их совокупный опыт и знания. Спустя более полувека «взаимодействие при помощи компьютерных технологий» приобретает новое значение. Компания Volvo Group недавно потратила 10 млн евро на программное обеспечение, которое позволяет облегчить совместную работу дизайнеров грузовых автомобилей. И это неудивительно, ведь даже интернет возник из сети Darpanet, которая была создана для совместной работы исследователей в четырех университетах. Удивительно, что компаниям потребовалось так много времени, чтобы понять, что команда может работать эффективнее, чем столько же человек по отдельности.
Управление эффективностью деятельности предприятия (enterprise performance management, EPM) EPM — еще одна аббревиатура для лексикона корпоративных отделов информационных технологий в Европе. По данным компании Meta Group, EPM представляет собой совокупность методик управления эффективностью работы организации по всем направлениям ее деятельности. Сегодня различные варианты EPM присутствуют в программах для организации бизнеса, составления отчетности, планирования и бюджетирования, в аналитических аппаратах, системах управления компенсациями, системах BSC и порталах. Проблема в том, чтобы свести все эти методики в одну, сделав ее приемлемой для всех подразделений компании — от совета директоров до продавцов. «Одна из новейших разработок в этой области — программа Cognos Metrics Manager, — говорит Джон Ван Декер из Meta Group. — Работая вместе с другими программами системы организации бизнеса, Metrics Manager преобразует стратегию компании в достижимые цели и критерии контроля для каждого подразделения».
Управление инвестиционным портфелем (portfolio management) Финансовые директора знают, как расставить приоритеты и контролировать свои инвестиции при помощи технологии управления инвестиционным портфелем. «То, что год назад именовалось консолидацией проектов, сейчас называется управлением портфелем инвестиций, — пишет Марго Виситасьон (Margo Visitacion) из компании Giga Information Group в своем отчете. — Основное различие в том, что раньше компании следили лишь за развитием ряда проектов в области информационных технологий, а сейчас для оценки перспективности и отсева нежелательных проектов они применяют специальные методы». Это хорошие новости для компаний, разрабатывающих технологии управления проектами, включая процедуры формализации принятия инвестиционных решений в компании клиента. Среди поставщиков таких услуг Giga выделяет компании Artemis, Niku, PacificEdge, ProSight и UMT.
Безопасность (security) Эксперты по компьютерной безопасности могут привести пугающую статистику по суммам, в которые обходится компаниям каждый факт взлома систем компьютерной безопасности. Например, компания Ernst & Young подсчитала, что среднестатистическая компания терпит убытки на сумму от 15 до 20 млн евро, или от 1 до 1,5% от годовых продаж из-за каждого взлома системы безопасности.
Как считают представители компании Frost & Sullivan, занимающейся маркетингом и консультированием в сфере информационных технологий, одно из перспективных направлений развития компании — услуги по управлению системой безопасности (managed security services, MSS). По прогнозам Frost & Sullivan, объем спроса на MSS в Европе достигнет к 2008 году 250 млн евро по сравнению с 70 млн евро в 2001 году. Причина в том, что, по сути, MSS избавляет клиентов от необходимости нанимать и обучать собственный персонал с целью обеспечения безопасности корпоративных систем. Однако поставщикам услуг обеспечения безопасности придется немало потрудиться для того, чтобы завоевать доверие осторожных и бдительных отделов информационных технологий своих потенциальных клиентов.
Доходность инвестиций (ROI) Уменьшая бюджет на информационные технологии в период общего экономического спада, компания уже не может позволить себе ошибиться. Поэтому покупатели новых технологий предпочитают лишний раз оценить финансовый результат своих инвестиций в информационные технологии. Поставщики технологий также желают помочь клиентам, предоставляя всевозможные виды расчетных моделей. Чудесным образом эти расчеты показывают, что любая предлагаемая технология обязательно принесет доход. В этот момент и вступает в игру финансовый директор, знающий, как правильно провести анализ ROI и объяснить директору по информационным технологиям разницу между внутренней нормой доходности IRR (internal rate of return) и дисконтированным потоком денежных средств DCF (discounted cash flow). Может ли это символизировать начало замечательной дружбы между информационными и финансовыми службами или все изменится, когда на фондовом рынке опять начнется подъем и компании перестанут экономить?
